퇴직연금 종류 차이 정리 – DB형·DC형·IRP 비교 쉽게 설명해드립니다

요즘 같은 불확실한 시대에 ‘노후 준비’라는 말이 정말 현실적으로 다가옵니다. 단순히 저축만으로는 부족하고, 세제 혜택을 챙기면서 안정성과 수익률을 고려한 제도적인 준비가 필요해지고 있는데요.

바로 그 해답이 ‘퇴직연금’입니다. 하지만 DB형? DC형? IRP? 이름만 들어도 벌써 머리가 지끈하시다면 오늘 포스팅이 큰 도움이 될 수 있습니다. 복잡하게 느껴졌던 퇴직연금 제도를 가장 쉽게 정리해드릴게요.

 

 

퇴직연금이란 무엇인가요?

퇴직연금은 근로자가 퇴직할 때 받을 퇴직금을 회사 또는 개인이 일정 기간 적립·운용해 퇴직 시 연금이나 일시금 형태로 수령하는 제도입니다.

세제 혜택, 원금 보호 장치, 노후 대비 수단으로서 점점 더 많은 사람들이 퇴직연금을 적극 활용하고 있습니다.

퇴직연금은 세 가지 종류로 나뉘며, 각각의 특징에 따라 적합한 사람이 다릅니다.

• DB형(확정급여형)
• DC형(확정기여형)
• IRP(개인형퇴직연금)

 

DB형 퇴직연금 – 안정적인 퇴직금을 원한다면

DB형 퇴직연금은 말 그대로 퇴직급여가 ‘확정’되어 있는 제도입니다. 퇴직 전 3개월간 평균임금에 근속연수를 곱한 금액으로 퇴직금이 자동 계산되며, 그 책임은 회사가 집니다.
운용도 회사가 알아서 하기 때문에 근로자는 따로 신경 쓸 필요가 없습니다.
다만, 회사의 재무 상황에 따라 연금 지급의 안정성이 영향을 받을 수 있고, 추가 납입이나 자율 운용은 불가능합니다.

📌 대기업, 장기근속자, 연금 운용에 관심이 없는 직장인에게 적합합니다.

 

DC형 퇴직연금 – 수익률에 따라 내 퇴직금이 바뀐다

DC형 퇴직연금은 퇴직금의 적립금은 회사가 부담하지만, 그 금액을 어떻게 운용할지는 근로자가 결정합니다. 말하자면, 내가 직접 운용하는 개인 연금인 셈이죠.
투자 수익에 따라 퇴직금이 늘어날 수도 있지만, 반대로 줄어들 수도 있다는 점에서 수익성과 리스크를 동시에 안고 있는 구조입니다.

또한 연간 1,800만 원까지 추가 납입이 가능하며, 세액공제 혜택까지 받을 수 있어 절세 수단으로도 많이 활용됩니다.
요즘처럼 금리가 낮고 물가가 높은 상황에서는 TDF(타깃데이트펀드)나 채권 ETF 등을 활용한 DC형 운용이 더 매력적으로 보이기도 합니다.

📌 금융상품에 관심 많고, 적극적으로 자산관리를 하고 싶은 직장인에게 유리합니다.

 

IRP(개인형 퇴직연금) – 누구나 가입 가능한 유연한 절세계좌

IRP는 근로자든 자영업자든 누구나 개설 가능한 개인 퇴직연금 계좌입니다. 퇴직 시 받은 퇴직금도 이 계좌로 이전할 수 있고, 별도로 자율 납입을 통해 연금 자산을 모을 수 있습니다.

무엇보다 가장 큰 장점은 세액공제 혜택입니다.

• 총급여 5,500만 원 이하: 연 900만 원까지 납입 시 16.5% 세액공제
• 총급여 5,500만 원 초과: 같은 조건에서 13.2% 세액공제
  최대 148만 원 환급 혜택이 생길 수 있어 고소득자뿐 아니라 사회초년생에게도 효율적인 절세 도구가 됩니다.

📌 모든 근로자와 프리랜서, 퇴직금을 받은 후 절세 수단을 찾는 분들에게 추천됩니다.

 

퇴직연금 종류별 핵심 비교

구분	DB형	DC형	IRP
운용 주체	회사	근로자	근로자
퇴직금 수령 방식	확정된 급여	운용 성과에 따라 달라짐	운용 성과에 따라 달라짐
추가 납입	불가	가능(1,800만 원 한도)	가능(1,800만 원 한도)
세제 혜택	제한적	세액공제 가능	세액공제 + 퇴직소득세 절감
중도 인출	불가	법정 사유에 따라 가능	법정 사유에 따라 가능

 

 

가입, 인출, 수령 방법까지 한눈에 정리

가입

• DB/DC형은 회사가 퇴직연금 제도를 도입하면 자동 가입
• IRP는 은행, 증권사 앱이나 지점에서 개설 가능

수령 시기

• 만 55세 이후 연금으로 5년 이상 수령하거나
• 일시금으로도 수령 가능

중도 인출

• 주택 구입, 치료, 재해 등 법적 사유가 인정될 경우 일부 인출 가능
• IRP는 회사가 아닌 금융기관을 통해 처리

세금 혜택

• 연금 수령 시 연금소득세 3.3~5.5%로 낮은 수준
• 일반소득세보다 훨씬 유리한 과세 구조

 

 

퇴직연금, 지금이라도 점검해보자

퇴직연금은 단순히 퇴직금을 나중에 받기 위한 장치가 아닙니다. 현재의 세금을 줄이고, 미래의 노후를 준비하는 똑똑한 도구입니다.

특히 요즘처럼 퇴직연금 운용 자유도가 커지고, 상품 선택 폭이 넓어진 만큼 연금 관련 앱(삼성증권, 미래에셋, 키움증권 등)을 통해 IRP 개설 및 수익률 확인까지도 누구나 쉽게 접근할 수 있습니다.

지금 본인의 연금제도가 DB형인지, DC형인지, IRP 활용 여부는 어떤지 한 번 확인해보시기 바랍니다. 앞으로의 노후 안정은 단순한 선택이 아니라 선택한 제도에 대한 이해와 운용이 결정짓게 됩니다.

퇴직연금에 대해 궁금한 것이 있다면 댓글로 질문 남겨주세요. 더 심화된 IRP 운용 전략이나 ETF 추천, 연금 수령 시 절세 방법까지도 포스팅으로 준비해보겠습니다.